Amministrazione, Finanza e Fisco
Modalità: ONLINE
Termine Iscrizioni: 16 Feb 2026
corso di aggiornamento
Formula
formula mista ( aula e online)Corso a pagamento
Per i soci
• percorso completo: 650,00 + IVA
• percorso completo: 650,00 + IVA
• singolo modulo:
Per i non soci
• percorso completo: 780,00 + IVA
• percorso completo: 780,00 + IVA
• singolo modulo:
• percorso completo: 780,00 + IVA
Date e orari
Contatti
Viviana Bugatti
Recapito Telefonico: 055/2707234
E-mail: viviana.bugatti@cosefi.it
Recapito Telefonico: 055/2707234
E-mail: viviana.bugatti@cosefi.it
• percorso completo: 780,00 + IVA
Il percorso formativo è dedicato all’approfondimento della disciplina IVA alla luce delle novità normative introdotte dalla riforma fiscale, dalla Legge di Bilancio 2026 e dal nuovo Testo Unico IVA. Gli incontri, articolati in moduli tematici, offrono un’analisi completa delle regole applicabili alle operazioni nazionali e internazionali, con particolare attenzione alle implicazioni operative per imprese e professionisti.
Saranno esaminati i profili soggettivi e oggettivi dell’imposta, la territorialità delle operazioni, gli obblighi di fatturazione e detrazione, nonché le specificità degli scambi intracomunitari e delle operazioni con l’estero. Il programma include inoltre le innovazioni del pacchetto ViDA e le più recenti pronunce della Corte di Giustizia UE, con l’obiettivo di fornire strumenti concreti per il corretto adeguamento alle nuove disposizioni e per la gestione delle criticità applicative.
Saranno esaminati i profili soggettivi e oggettivi dell’imposta, la territorialità delle operazioni, gli obblighi di fatturazione e detrazione, nonché le specificità degli scambi intracomunitari e delle operazioni con l’estero. Il programma include inoltre le innovazioni del pacchetto ViDA e le più recenti pronunce della Corte di Giustizia UE, con l’obiettivo di fornire strumenti concreti per il corretto adeguamento alle nuove disposizioni e per la gestione delle criticità applicative.
Destinatari
Impiegati Amministrativi/Fiscali; Capi contabili, Addetti dell’area contabile e amministrativa
Docenti
Dott. MARCO PEIROLO: Dottore Commercialista
Laureato in Economia e Commercio, con lode e dignità di stampa, presso l’Università degli Studi di Torino, è iscritto all’Ordine dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili di Torino dal 2002. Svolge attività di consulenza e assistenza prevalentemente focalizzata sulle problematiche in tema di IVA che comprende anche i rapporti con l’Agenzia delle Entrate, il precontenzioso e il contenzioso. È consulente del Centro Estero per l’Internazionalizzazione del Piemonte (Ceipiemonte), componente del Fiscal Committee della Confédération Fiscale Européenne (CFE), docente nell’ambito di alcuni Master universitari e Scuole di specializzazione (tra cui il Master Tributario IPSOA e la Scuola Superiore dell’Economia e delle Finanze, ora Scuola nazionale dell’Amministrazione), relatore in corsi di aggiornamento e specializzazione, convegni e seminari promossi da Ordini professionali locali e società di formazione, autore e coautore di numerose monografie e opere collettanee e di numerosi articoli di approfondimento sulle tematiche dell’IVA.
Programma
I INCONTRO
Soggetti passivi, debitore IVA e operazioni rilevanti
• Soggetti passivi
- Società
- Enti pubblici e privati
- Imprenditori individuali
- Lavoratori autonomi
• Qualifica di debitore IVA in capo al fornitore
- Rappresentante fiscale/identificazione diretta
- Stabile organizzazione
• Reverse charge “esterno” e “interno”
- Ambito applicativo
- Regime sanzionatorio
• Cessioni di beni
- Definizione
- Assegnazioni ai soci, associati o partecipanti
- Autoconsumo
- Cessioni di denaro
- Cessioni gratuite
- Cessioni di beni con IVA indetraibile
• Prestazioni di servizi
- Definizione
- Obbligazioni di fare, non fare e permettere
- Leasing e lease-back
- Cessione di contratti
- Somministrazioni di alimenti e bevande
• Buoni corrispettivo
• Permute e dazioni in pagamento
II INCONTRO
Luogo impositivo
• Definizione di territorio
- Territorio italiano
- Territorio UE
- Territorio extra-UE
• Cessioni di beni
- Beni immobili
- Beni mobili
• Prestazioni di servizi
- Servizi generici
- Servizi specifici
- Prova della soggettività passiva
- Prestazioni complesse
- Regime OSS
III INCONTRO
Fatturazione, note di variazione e detrazione
• Fatturazione
- Termini di emissione
- Fattura cartacea, elettronica via SDI ed extra-SDI
- Conservazione sostitutiva
- Fattura emessa dal cliente o da un terzo su accordo con il fornitore
- Gestione delle fatture di acquisto interne ed estere
- Autofattura, inversione contabile ed esterometro
• Note di variazione
- Variazioni in aumento
- Variazione in diminuzione
• Rapporto con rimborso cd. “anomalo”
• Detrazione
- Condizioni formali e sostanziali
- Termine per l’esercizio della detrazione
- Dichiarazione integrativa “a favore”
- Ipotesi di indetraibilità oggettiva
- Indetraibilità da pro rata
- Indetraibilità pro-quota
- Rettifica della detrazione
- Separazione delle attività
IV INCONTRO
Scambi intracomunitari di beni
• Definizione di cessione e acquisto intracomunitario
• Iscrizione al VIES
• Prova della cessione intracomunitaria
• Cessioni di beni con installazione/montaggio
• Vendita a distanza
- Definizione
- Piattaforme digitali
- Regime OSS
• Trasferimenti di beni per esigenze della propria impresa
• Operazioni senza vendita che non si qualificano come trasferimenti a “se stessi”
- Conto lavoro e perizie
- Beni concessi in locazione, noleggio, comodato, ecc.
- Mostre, fiere e tentata vendita
• Call-off stock
• Triangolazioni
- Triangolazioni comunitarie semplificate
- Triangolazioni comunitarie nazionali
- Nuovo regime delle operazioni “a catena”
- Triangolazioni comunitarie con intervento di un soggetto extra-UE
- Triangolazioni con lavorazione
• Depositi IVA
V INCONTRO
Esportazioni, importazioni e servizi internazionali
• Cessioni all’esportazione
- Esportazione con trasporto a cura del cedente, anche in triangolazione
- Esportazioni con trasporto a cura del cessionario
- Esportazioni per fini umanitari
- Esportazioni congiunte
- Prova della cessione all’esportazione
- Esportatore abituale e plafond
- Regolarizzazione dello splafonamento
- Cessioni a viaggiatori extracomunitari
- Cessioni di beni con installazione/montaggio
- Call-off stock
• Importazioni
- Immissione in libera pratica e regime 42
- Perfezionamento attivo
- Temporanea importazione
- Reintroduzione di beni in precedenza esportati
- Reimportazione a scarico di temporanea esportazione
- Importazioni non soggette a IVA
- Importazioni di valore non superiore a 150 euro e regime IOSS
- Natura dell’IVA all’importazione
- Determinazione della base imponibile
- Detrazione dell’IVA all’importazione
• Servizi internazionali
- Trasporti internazionali di persone e di beni e servizi connessi
- Lavorazioni su beni in temporanea importazione e su beni da esportare
- Intermediazioni su beni in importazione, esportazione o transito
Altre informazioni
Ad ogni partecipante sarà rilasciato un ATTESTATO di partecipazione
Il corso si realizza con un minimo di 8 partecipanti.